Как заполнять налоговую декларацию: 12 правил

С незапамятных времен государство сурово следило за уплатой налогов, а уклонение от уплаты, практически во всех странах мира карается очень жестко, вплоть до длительных сроков заключения.

Конечно, это не касается физических лиц, утаивших доходы по злому умыслу или по невнимательности, незнанию и т. д.

Но даже когда речь идет о незначительных суммах, штрафы за такие нарушения довольно существенны.

Поэтому помните, что если вы выиграли в лотерею нечто превышающее сумму в 4 000 руб. – это “нечто” также облагается налогом.

Чтобы не попасть в неловкую ситуацию и знать, как действовать в незнакомом для многих в «налоговом поле», вы должны с внимательностью разобраться, как заполнять налоговую декларацию.

Почему так важно подавать налоговые декларации?

Опасность ответственности за неуплаты налога, если речь идет о бенефициантах случайных доходов из незначительных сумм, невелика.

О таких мелочах меньше всего думают без того загруженные налоговые инспектора.

Но в этом скрыта и опасность, так как такие вещи «всплывают» порой через несколько лет.

Например, при плановой проверке контрагента, выплатившего вам гонорар, о котором вы давно и благополучно забыли.

И тут все начинается: пеня, штраф и другие «житейские радости», быстро превращающие когда-то невыплаченный налог в 200 рублей в тысячные суммы.

Надеемся, написанное выше убедило вас отнестись к этому вопросу щепетильно и очень осторожно.

Итак, налог на доходы физических лиц или НДФЛ в большинстве своем берется из расчета 13% за календарный год.

При этом не стоит беспокоиться о его выплате, если речь идет об официальной заработной плате или какой-либо премии, из которой уже был отправлен в бюджет упомянутый налог.

Здесь надо беспокоиться о доходах, которые они не облагались.

При всем при этом существуют и другие ставки налога, существенно отличающиеся от общепринятых.

Ставка налога в таком процентном размере будет предложена к выплате, если:

• 35%, когда вам улыбнулась фортуна в лотерею или вами был выигран приз, например, в «Поле чудес» и его «тяжесть» более 4 000 руб.;
• 5% и 9% годовых, соответственно, если вы счастливый обладатель банковского вклада, который приносит доход в рублях или в валюте;
• если процентная ставка по взятому кредиту ниже средней по стране (см.ст. 212.2 НК РФ);
• иностранец отдаст 30 %; в то же время, если он трудится на общих основаниях, то будут все те же 13% налога;
• получение пая от участия в работе федеральных предприятий – начислят 15% налога.

Список этот не полный.

Подробный перечень можно изучить на сайте ГНИ РФ (https://www.nalog.ru/rn77).

Чтобы ни было написано в интернете на эту тему, если есть сомнения –  совершите визит к налоговому инспектору на консультацию.

Также каждому не помешает ознакомиться с Налоговым кодексом (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671).

Ведь знания – ваше главное оружие.

Кто должен подавать декларацию, а когда этого можно избежать?

В Налоговом Кодексе РФ четко прописаны ответы на эти вопросы.

Положив руку на сердце, описание некоторых ситуаций для рядового гражданина, неискушенного в юридических формулировках, может с легкостью завести в тупик.

В который раз призываем в спорных и сложных ситуациях не «пускать дело на самотек», а все же обратиться к специалисту.

Является ли ИП юридическим лицом: разъяснение

Условия, при которых нужно подавать налоговую декларацию

Давайте разберем некоторые из стандартных условий, при которых придется заплатить налог:

1. Если вы, например, сдали квартиру в аренду и получили за это деньги, то на всю сумму за календарный год придется заплатить налог.

2. Работали за границей и получили определенный доход (не путать с денежным переводом от родственника)?

   Вас также ждут в налоговой.

3. Уже упомянутая выше «улыбка фортуны» в виде выигрыша свыше 4 000 рублей тоже причина учиться разбираться, как заполнять налоговую декларацию.
4. Если вам как наследнику платят авторские вознаграждения (за научное открытие, переиздание книги и т. д.), то, опять-таки необходимо, заполнить декларацию и заплатить налог.
5. Когда дальние родственники или лица, не являющиеся родственниками вообще, даровали вам какой-либо дом, дачу (недвижимое имущество), машину, акции, участок земли и тому подобное – нужно заплатить налог.

6. И в завершении обзора, далеко не всего перечня, скажем, что налогом облагается абсолютно любой доход, который не был обложен налогом ранее.

   За исключением тех случаев, когда налог не взимается по закону.

Когда можно избежать подачи налоговой декларации?

1. Налогом не облагаются компенсации и социальные выплаты от государства, в том числе пенсии, стипендии, единовременные пособия, прибыль, полученная от деятельности личного крестьянского хозяйства.

2. Если контрагент решил заняться фермерской деятельностью, то он попадает на налоговые каникулы сроком в пять лет.

   После этого срока придется платить.

3. Все виды личного имущества, которое находится в вашей собственности свыше трех лет, попадают в перечень ситуаций, когда налоги не платят.

Это далеко не весь список.

Чтобы выяснить детали в спорных ситуациях, обратитесь к Налоговому кодексу или на консультацию к специалисту.

Как заполнять налоговую декларацию грамотно: 12 базовых правил

Стандартная налоговая декларация выглядит следующим образом:

Это форма идет под кодом 3-НДФЛ, а общие требования по заполнению выглядят так:

1. Какие-либо исправления в документе категорически не допускаются, как и двустороннее заполнение.
2. Заполнение идет с самой крайней левой ячейки.

3. Вам понадобятся стержни только синего или черного цвета в ручке, если заполнение будет от руки.

   Клеточки заполняют только лишь заглавными буквами и цифрами.

4. Допускается и распечатка на принтере, но при этом используется единственный шрифт – Courier New с высотой букв 16–18 пунктов.

5. Не оставляйте клетки декларации незаполненными.

   Там, где ничего не пишем – вписывается тире (прочерк).

6. Код (ОКАТО), имеющий менее 11 знаков, наполняется справа нулями.
7. Не забудьте в части каждой из страничек налоговой декларации поставить свой ИНН и ФИО.
8. Нижняя часть страницы потребует дату и подпись (страница 001 этого не требует).

9. Обязательно потребуйте в своей бухгалтерии справку (ф.2-НДФЛ) со всех мест, где вы работали в течение подотчетного года и куда платились налоги.

   Тем самым вы подтвердите данные, указанные в декларации, и избежите двойного налогообложения.

10. Все суммы вписываются исключительно в рублях, причем, даже доходы, полученные в валюте – только после их пересчета в рубли.
11. Сумма налога вписывается в полных рублях, а копейки по правилу округления – до 50 коп. уходит в ноль, а свыше, соответственно, в единицу.
12. Нумеруют страницу тройным знаком: 001, 002, 003 и т. д.

Как узнать КПП по ИНН: 5 источников информации

Завершая эту главу, хотелось бы сразу успокоить декларантов…

По сути заполнения – особо сложного ничего нет, скорее, это воспринимается просто как непривычная процедура.

По заполнению декларации существует подробная инструкция.

На сайте Министерства финансов (http://minfin.ru/ru/) можно найти разъясняющие материалы и уточняющие приказы.

Более того, существует немало организаций, которые за небольшую плату смогут это и за вас.

Тут выбор за вами.

Как самостоятельно через интернет заполнить налоговую декларацию, показано в видео:

Когда и как подаем налоговую декларацию?

«Те, кто преуспевают, всегда решительны, и они пытаются совершить гораздо больше действий, чем другие люди.»

Брайан Трейси

Документ подаем в налоговую инспекцию того района, где вы зарегистрированы до 30 апреля лично, по почте (заказным письмом с уведомлением).

Если по каким-либо причинам вы не сможете этого сделать, то через представителя (доверенное лицо), предварительно снабдив его вашей доверенностью.

Представителем может быть любое лицо, на имя которого вы оформили доверенность.

При этом не забываем приложить к этому документу справку  ф.2-НДФЛ от работодателя, которую можно получить в бухгалтерии предприятия.

Еще одно.

Дата подачи определяется почтовым штемпелем или датой регистрации в налоговой.

Неподача декларации – это штраф в размере 5% не удержанной суммы налога за каждый месяц просрочки (тут стоит вспомнить написанное в начале статьи), при этом не менее 1 000 рублей, но и не более 30% от суммы невыплаченного налога.

Потому разобраться с вопросом: как заполнять налоговую декларацию, важно всем, кто попадает под перечень случаев, в которых этого требует закон.